《企業內部控制實務與案例分析》提綱

課程背景

    2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。

2010年5月，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。

隨著我國市場經濟的飛速發展，企業面臨的風險越來越多。內部控制已成為企業面臨的重大課題和經營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：  

    使學員掌握《企業內部控制基本規范》的原則與五要素、企業內控體系建設、風險導向內部控制和內部控制評價與改善等，從而提升企業內部控制技能。  

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：內控、內審、財務、稅務等相關崗位和中高層

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  《企業內部控制基本規范》解析

一、企業建立與實施內部控制的原則

（一）全面性原則

（二）重要性原則

（三）制衡性原則

（四）適應性原則

（五）成本效益原則

二、企業建立與實施內部控制五要素

（一）內部環境

（二）風險評估

（三）控制活動  

（四）售息與溝通  

（五）內部監督

▲本講互動與答疑

第二講  企業內控體系建設四步走

第一步  搭框架

一、關于組織架構指引的主要內容

二、關于組織架構的設計

三、關于組織架構的運行

案例  海爾集團組織架構

第二步  找風險

一、風險衡量方法

二、識別風險的技術

三、風險的定量分析

四、風險動因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風險驅動因素圖

第三步  建規則

一、企業制度可操作性不強的原因與措施

二、企業制度執行力不到位的原因與措施

第四步  持續改進

案例  SC股份有限公司內控體系建設

▲本講互動與答疑

第三講  企業內部控制體系信息化建設

一、以創新的內部控制體系建設實施方案為基礎

二、分段實施，持續優化

三、選擇有能力且能夠提供良好服務的供應商和開發團隊

案例  A公司內部控制信息化建設的做法

▲本講互動與答疑

第四講  基于工程項目管理的風險導向內部控制

一、工程立項主要風險點及管控措施                                 

二、工程建設主要風險點及管控措施                                                                                         

三、工程驗收主要風險點及管控措施

案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

▲本講互動與答疑

第五講  基于存貨管理的風險導向內部控制

二、風險導向下的企業存貨內部控制的目標

三、風險導向在存貨內部控制中的作用

四、風險導向在企業存貨內部控制中的運用

（一）培養企業文化，提高風險意識

（二）制定科學、詳細的業務流程

（三）加強對存貨薄弱環節的監督和控制

（四）建立良好的信息與溝通機制

▲本講互動與答疑

第六講  企業內部控制評價與改善

一、企業內部控制評價存在的主要問題

(一)內部控制評價目標不明確

（二)內部控制評價方式不合理

(三)內部控制評價結果運用不充分

二、企業內部控制評價的改進措施

(一)嚴格遵循內部控制評價的基本原則

(二)優化企業內部控制評價方法與程序

(三)合理選擇企業內部控制評價指標

(四)企業內部控制評價認定及結果運用

▲本講互動與答疑

第七講  全面互動答疑與課程總結