總經理的財務管理

《總經理的財務管理》內容大綱

u 作為企業總經理，你應該看重什么指標？

u 企業有哪三張報表？三張報表的基本邏輯關系是什么？

u 如何考核下級經營單元？凈利潤是最關鍵的指標嗎？

u 如何確定責任中心？什么是人為利潤中心？

u 如何分解財務指標？分解的邏輯是什么？

u 指標分解的過程中，如何避免鞭打快牛？

u 是否應該考核下級經營單元資金成本？

u 企業會面對哪些財務風險？如何避免？

u 什么是經濟增加值？為什么用經濟增加值考核？

u ······

這門課程將通過生動的培訓方式，知名公司的財務報表案例分析，幫助公司的總經理學習財務如何幫助落實戰略，學會運用報表來判斷公司的經營狀況，從而有效地改善公司業績，規避經營風險，提高公司的競爭能力。

培訓時間：1-2天（1天內容會有所刪減）

培訓對象

n 公司總經理

n 事業部總經理

n 高級管理人員

n 中后臺管理人員

n 儲備干部

培訓收益

n 掌握財務這門商業語言

n 學會運用經營者思維來思考問題

n 對三張報表的數據進行分析與決策

n 分辨不同的責任中心并且確定

n 分解財務指標至下級經營單元

一、 財務管理與企業戰略的關系

· 財務管理的意義

· 財務、戰略與預算的關系

2 平衡計分卡與戰略落地

2 戰略與預算的關系

二、 財務目標的確定

· 拉姆·查蘭的經營者儀表盤

2 什么是股東最關心的指標？

2 讓股東滿意的回報率是多少？

2 不同發展階段的財務指標確定

· 財務層面的兩個目標體系

2 收入增長

2 生產率提升

三、 三張財務報表及其關系

· 利潤表的基本格式與分析

2 毛利率與費用率

2 營業利潤與可控利潤

2 財務會計與管理會計報表

· 資產負債表的基本原理

2 資金使用與資金來源

2 資產負債表上看到的風險

· 現金流量表與營運資本

2 業務人員對現金流的影響-營運資本

2 為什么賬上有利潤，現金流不好？

· 三張報表的關系

四、 如何對下屬經營單元的考核

· 什么是責任中心？

2 什么是人為利潤中心？

2 成本中心是否可以按照利潤考核

  案例：如何確定責任中心

· 杜邦金字塔模型

2 財務分析中的分治策略

2 公司靠什么賺錢

2 三種模型的分析

2 巴菲特如何應用杜邦金字塔

· 對利潤率的分解

2 息稅前利潤與營業利潤

2 營業利潤與可控利潤

2 經營活動與非經營活動

財務解惑：

2 是否考核總部的分攤？

2 如何避免鞭打快牛？

· 財務指標的分解邏輯

2 利潤維度與周轉維度

2 利潤中心，收入中心，成本中心

五、 利潤與現金流的非對稱性

· 利潤為什么不等于現金流

2 利潤與現金流差異分析

2 利潤與現金流的考核要點

· 營運資本模式與現金流

2 什么是營運資本

2 現金周期的計算

· 對周轉率的分解

2 總資產周轉率

2 應收賬款周轉率

2 存貨周轉率

· 案例：確定公司的績效主體考核指標

六、 資金成本對指標的影響

· 對資金成本的兩種不同處理方法

2 息稅前利潤

2 經濟增加值

· 剩下的才是公司的：減法的邏輯

2 經濟增加值EVA：有何不同

2 EVA如何避免代理人風險

2 經濟利潤：給會計利潤打補丁

2 資金成本WACC

財務解惑：

2 回報率考核與經濟增加值考核有何不同？

· 凈資產回報率和總資產回報率

2 總資產回報率與凈資產回報率的考核