《2022互聯網企業稅務風控和納稅籌劃課綱》

【課程收獲】

近些年來，移動互聯網技術的成熟促使大量互聯網企業的出現，“共享單車”“微信支付”“消費積分”“積分兌禮品”“充值送積分”等業務營銷新模式，與傳統的企業模式有著較大差異。另外，2016年國家大力推行的營改增稅制改革也對互聯網行業產生了深遠的影響。這些變化，都給互聯網企業帶來了不少財稅風險。互聯網企業只有通過順應政策方向、改善已有的稅收結構、科學管控財稅風險、合理籌劃納稅體系才能更好的促進企業的長遠發展。

本課程將從互聯網行業財稅風控入手，全景化角度（包括企業財稅風險管控、企業設立、運營模式設計、經營管理涉稅處理、多元化業務的稅務管控），詳述如何對互聯網企業進行風險管控和稅收籌劃，降低財稅風險，達到合理減輕企業稅務負擔和促進企業經營發展的最終目標。通過精講精析，參加培訓的學員可以全面理解掌握互聯網企業面臨的稅務風險和稅務管控，納稅籌劃的原理、方法、計算、方案設計、實施計劃和操作等相關全面的內容，有利于學員在以后的財稅工作中熟練地運用納稅政策，降低稅務風險，更好地為互聯網企業提供高品質的風險防控和納稅籌劃服務。

【課程內容核心】

第一部分  互聯網企業稅務風控

一、互聯網企業業稅收風險的起因

（一）互聯網稅收風險產生的環境

（二）互聯網稅收風險產生的人為和客觀因素

（1）稅收政策層面的稅收風險

（2）稅收管理方面的稅收風險

（3）客觀經營環境的稅收風險

（4）納稅人自身的稅收風險

二、互聯網企業稅收風險的評估

三、常見的互聯網企業稅收風險點

（1）收入的確認風險

（2）費用的列支風險

（3）內控制度與稅法差異風險

（4）互聯網企業經營模式的稅收風險

（5）互聯網企業移動支付的稅收風險

（6）營改增帶來的稅收風險

（7）報表項目異常帶來的稅收風險

四、如何進行互聯網企業的稅務風控

五、互聯網企業稅務風控的案例分析

第二部分  互聯網企業納稅籌劃

一、互聯網企業設立階段的稅收籌劃與案例分析

1、是設立公司還是非公司

2、是設立子公司還是分公司

3、如何恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行稅收籌劃

4、設立后，如何設計未來的企業所得稅的納稅方案

5、互聯網納稅人資質差異引起的納稅差異化分析

6、互聯網企業注冊地選址的稅收籌劃

7、互聯網企業股東身份引起的稅收籌劃

8、互聯網企業設立股權交易模式引起的稅收籌劃

9、互聯網企業銷售產品和區域引起的稅收籌劃

10、互聯網企業設立階段稅收籌劃的案例分析

二、互聯網企業融資階段的稅收籌劃與案例分析

1、互聯網企業股權融資和債務融資引起稅收籌劃的差異化分析

2、互聯網企業股權融資稅收籌劃的案例分析

3、互聯網企業債權融資稅收籌劃的案例分析

4、互聯網企業租賃業務稅收籌劃的案例分析

5、互聯網企業購買和融資租賃設備稅收籌劃分析

三、互聯網企業生產經營階段稅收籌劃與案例分析

1、 互聯網企業固定資產修理中的稅收籌劃

2、利用匯率變動趨勢進行稅收籌劃

3、將無法扣除的利息轉化為其他支出進行稅收籌劃

4、互聯網企業在電子商務收入確認的稅收籌劃和案例分析

5、互聯網企業在促銷方面產生的稅收籌劃

6、互聯網企業在混合銷售和兼營業務的稅收籌劃和案例分析

7、互聯網企業在固定資產折舊的稅收籌劃和案例分析

8、互聯網企業在電子商務活動成本核算的稅收籌劃和案例分析

9、個人薪酬的稅收籌劃和案例分析

10、研發費用的收籌劃和案例分析

11、分期預繳、年終匯算清繳的稅收籌劃

12、小微企業的優惠稅率的稅收籌劃

13、跨境電商進出口業務的稅收籌劃和案例分析

14、互聯網企業營銷模式創新的稅收籌劃和案例分析

四、互聯網企業在投資重組階段稅收籌劃與案例分析

1、互聯網企業債務重組的稅務籌劃和案例分析

2、互聯網企業合并的稅務籌劃和案例分析

3、互聯網企業分立的稅務籌劃和案例分析

4、互聯網企業清算的稅務籌劃和案例分析

五、互聯網企業稅收籌劃綜合案例分析

【課程總結回顧】

1、互聯網企業稅務風控

2、互聯網企業納稅籌劃

【課程教學方法】

1、 幻燈片精講

2、 課堂討論互動

3、 案例分析

4、 操作經驗分享