一、目標管理與計劃制定的結合

第一部分：R1－經營預算計劃系統的操作方案與實施模板

第二部分：R2－關鍵業績指標系統的操作方案與實施模板

第三部分：R3－業績跟蹤改進系統的操作方案與實施模板

第四部分：R4－業績評價評估系統的操作方案與實施模板

（一）、R1－經營預算計劃系統的操作方案與實施模板

有的企業都要做計劃和預算，但多數沒有制定計劃的流程和模板，R1指導企業正確地將戰略規劃變成可執行的年度計劃并層層分解，落實到部門與行動上。

1．制定經營預算計劃的三個關鍵點：量化的經營目標 / 關鍵行動措施 / 資源要求和風險分析

2．經營預算計劃的五原則：定時化 / 流程化 / 數量化 / 具體化 / 考核化

3．制定經營預算計劃：自上而下的分解目標，自下而上的提出關鍵行動措施

4．制定經營預算計劃的五個步驟：

-公司層制定年度規劃目標，主要經營業績指標、計劃業績的期望指標，并將指標分解到各個業務層面

-業務層根據公司總體指導思想和要求制定年度預算計劃

-在年度計劃下做詳細的季度業務規劃和月度業務規劃

-以公司層和業務層為單位進行，業務規劃中最主要內容是生產/銷售計劃與關鍵成功措施兩個部分

-根據經營預算計劃與關鍵措施，各業務層/銷售點制定關鍵行動措施表、進度時間表及資源需求計劃，將計劃具體落實到具體的行動上

5．公司經營預算計劃的１０張關鍵表格模板

－銷售收入及回款預算表模板 / 預算損益表模板 / 預算現金流量表 / 生產量預算表 / 制造費用預算表 / 產品成本預算 / 采購資金預算表 / 原材料采購預算表 / 部門管理費用預算表 / 低值易耗品及辦公用品匯總采購預算表

（二）、R2－關鍵業績指標系統的操作方案與實施模板

R2指導企業通過量化的財務指標和組織指標，建立基于客戶價值的職責系統和基于經營目標的指標系統，提出一整套衡量員工工作情況的業績考核標準。

 1．關鍵指標制訂過程：從公司戰略目標和關鍵因素出發，開發公司級KPI、部門級KPI與員工的KPI

2．部門基本法系統之一：從價值和流程入手找出關鍵部門

-運用價值曲線法確定關鍵部門 / 運用核心流程法確定關鍵部門 / 根據部門特點落實部門權責

3．部門基本法系統之二：從工作分析入手編寫職位說明書

－編制組織結構圖以識別崗位位置和性質 / 進行5W1H的全方位思考 / 運用問卷調查法進行工分析 / 運用面談法進行工作分析 / 根據分析結果編制職位說明書

4．主要操作步驟

-根據預算計劃明確公司所需的關鍵崗位

-設定關鍵崗位工作職務權限

-明確部門崗位設置

-根據崗位評估進行崗位職責說明

-明確業務層面的考核指標

-明確各個崗位的考核指標

-責任書簽訂：通過法制化明確雙方的責任和義務

（三）、R3－業績跟蹤改進系統的操作方案與實施模板

R3幫助企業高層建立一個質詢平臺，以控制年度目標的完成，并以事實和數據為基礎，對相關負責人進行業績的定期質詢，提出改進方案，以保證年終經營目標的實現。

1．業績跟蹤的原則和方法

-業績跟蹤解決六大難題

-成功業績跟蹤的五大原則

2．業績跟蹤：建立"對事不對人"的戰略執行體系

第一根支柱：業績跟蹤（質詢）報表

第二根支柱：周期性業績跟蹤質詢會議

第三根支柱：保證業績的持續改進

3．具體操作步驟

-業績跟蹤由總經理主持的月度質詢、季度質詢、半年、全年度質詢四部分構成。

-質詢業績跟蹤的內容包括財務類的目標、重要措施的完成情況，事前了解和解決計劃執行中遇到的問題，從而將部門和員工的關鍵行動措施納入公司目標管理系統。

-“質詢會”使業績跟蹤不只局限于“匯報工作”，更重要的是發現差距，找出原因，并提出提高業績的方案。

（四）、R4－業績評估系統的操作方案與實施模板

如果員工不能按勞取酬，多勞者不能多得，則勢必效率低下。R4部分通過業績矩陣進行區分，真正做到能者上，劣者汰，從而“依靠制度和文化凝聚人而不是老板的權威與親情凝聚人”。

一個優秀的公司之所以能夠優秀，關鍵在于將業績驅動力建立在對客戶始終如一的經營方針上來

課程總結與思考