內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) 

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的作用

1）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系             2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認(rèn)可度

3）有助于實(shí)現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動(dòng)

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象

（一）設(shè)計(jì)有效性

1）設(shè)計(jì)的合理性                          2）設(shè)計(jì)的適當(dāng)性

（二）運(yùn)行有效性

1）運(yùn)行有效性的涵義                      2）運(yùn)行有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織

1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備的條件        2）實(shí)踐中常見的幾種組織形式

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的職責(zé)

1）董事會(huì)的職責(zé)                          2）經(jīng)理層的職責(zé)

3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的職責(zé)                4）專業(yè)部門的職責(zé)

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則

1）全面性原則                            2）重要性原則

3）客觀性原則

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

1）評(píng)價(jià)報(bào)告的類型                         2）評(píng)價(jià)報(bào)告必須具備的內(nèi)容

六、企業(yè)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)

（一）檢查評(píng)價(jià)的內(nèi)容

1）關(guān)注內(nèi)部控制五要素                      2）關(guān)注設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性

（二）評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)

1）公司層面控制工作底稿的設(shè)計(jì)              2）業(yè)務(wù)層面控制工作底稿的設(shè)計(jì)

3）檢查評(píng)價(jià)匯總表的設(shè)計(jì)                    4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表的設(shè)計(jì)

（三）檢查評(píng)價(jià)的方法和程序

1）檢查評(píng)價(jià)的方法                          2）檢查評(píng)價(jià)的程序

（四）不同檢查評(píng)價(jià)的實(shí)施

1）季度測(cè)試的實(shí)施                         2）年度綜合檢查的實(shí)施

3）專項(xiàng)檢查的實(shí)施

（五）內(nèi)控測(cè)試主要實(shí)務(wù)案例

1）內(nèi)部測(cè)試流程案例                       2）抽樣方法說明及相關(guān)案例

3）測(cè)試方法及相關(guān)案例                     4）企業(yè)內(nèi)控測(cè)試通知范例

5）測(cè)試報(bào)告范例                           6）內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例

七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

（一）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)

主講專家簡(jiǎn)介：

章從大，世界華人講師百強(qiáng)，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國”組委會(huì)、聚成華企商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目、財(cái)務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)、中稅網(wǎng)、航天信息、稅友集團(tuán)、金財(cái)財(cái)稅學(xué)院、、納稅人俱樂部、中財(cái)訊、時(shí)代光華、擎天科技特聘講師，國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授，北京大學(xué)客座教授，清華大學(xué)、浙江大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家客戶提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，成功舉辦過愈千場(chǎng)公開課。主講的《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、化解與控制》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》、《管理會(huì)計(jì)架構(gòu)》、《業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造》、《全面預(yù)算管理》、《全面成本管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。

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授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。