汪滿潤

汪滿潤老師  財稅專家

常駐地：北京

【資質背景】

?   中國會計師、注冊稅務師

?   首都經濟貿易大學兼職教授

?   南京大學EMBA，財政金融研究生

?   2016年中國最具影響力稅務老師提名獎獲得者

?   曾為數萬名企業老總、高管、財務人員和稅務干部做過稅法培訓

?   中稅網、中國注冊稅務師行業繼續教育、北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師

?   清華大學繼續教育學院、中國人民大學商學院、長沙稅務學院、上海國家會計學院特聘老師

【自我解讀】

曾任職安徽省馬鞍山市稅務局，擔任市局稅政科長、政策法規科長、所得稅科長、國際稅收科長、市稽查局副局長、雨山區局副局長、市局重大稅務案件審理委員會辦公室主任、稅務師事務所副所長，省國際稅收研究會會員，有20多年稅務管理工作經驗。

離開體制后，曾任北京瑞華會計師事務所高級稅務經理、某投資公司地產集團和某制造企業集團財務總監（稅務總監）。

現任上海如春企業管理咨詢中心總經理，中稅華（北京）稅務師事務所有限公司副總經理。

具有稅務管理和企業財稅管理雙重實操經驗。特別對企業整體降低稅負體系搭建、企業稅務發票風險控制及合法降低稅負、企業被稅務稽查的風險化解、企業投資和并購重組稅收籌劃、企業整體稅務風險防控、國家稅收優惠政策運用等有著獨到有效的方法。

【授課特色】

?   價值：課程全程干貨，有效解決企業家最關心的生存.安全.發展問題，提增企業發展效益

?   實戰：討論案例.學習的知識全部來源于老師在稅務機關和企業雙重工作經歷的實踐積累

?   實用：排查企業經營決策中稅務風險隱患，永保企業發展安全

?   通俗：案例豐富，以故事講道理，初中生能聽懂，碩士生有收獲

【主講課程】

《稅收籌劃與利潤創造》：適合保險公司（授課人群：企業老總、高管、高凈值客戶）

《稅商幫促保險開單》：適合保險公司（授課人群：保險營銷員、保險代理銷售機構人員）

《企業經營決策中的納稅籌劃與投融資稅務》（授課人群：企業老總、高管、財務總監）

《財稅技能助力營銷（采購）精英提效增利》

《非財務人員的財稅管理》（授課人群：企業高管、營銷總監、采購總監）

《新三板及IPO財稅問題梳理與對策》（授課人群：財務人員、會計師事務所人員、企業高管）

《稅務稽查重點路徑及應對策略》（授課人群：企業高管、財務總監、律師）

《高新技術企業申報及科技類企業稅收優惠政策精講》（授課人群：財務總監、財務人員）

《企業所得稅匯算清繳政策解讀與應用》（授課人群：財務人員、會計師、稅務師事務所人員）

《企業全流程稅務風險管理》（授課人群：財務總監 、財務人員、會計師事務所人員、稅務師事務所人員）

《金三監控下的票據處理和合同簽訂技巧及風險防控》（授課人群：財務總監、財務人員）

《以案說法強管理—從避稅復議訴訟案例看稅務機關完善稅務管理的路徑》（授課人群：稅務局干部）

《合規趨勢下的醫藥企業納稅管理與風險控制》（授課人群：醫藥企業高管、財務人員、采購人員、銷售人員）

《地產企業納稅規劃與風險控制》（授課人群：企業高管、財務總監、財務主管）

《金融保險企業納稅管理與風險控制》（授課人群：企業高管、財務總監、財務人員）

《銀行業務稅務風險識別與應對》（授課人群：財務人員、企業高管、客戶經理）

《個人所得稅規劃與社保管理》（授課人群：財務人員、企業高管）

《企業發票、合同風險雙控及節稅安排》（授課人員：企業經營老總、財務總監）                                                         

【服務客戶】

清華大學、中國人民大學、上海國家會計學院、長沙稅務學院、首都經濟貿易大學、安徽省稅務局、青海省稅務局稽查局、河北省滄州市稅務局、河南省濮陽市稅務局、中岳瑞華稅務師事務所、北京瑞華會計師事務所、新疆注冊會計師協會、青島海爾、中國石化、山東兗礦、云南興業銀行、北京建行、云南省醫藥協會、普利制藥（上市公司）、北京協和藥廠、廣東洛斯特制藥有限公司、建設銀行北京市分行、興業銀行云南省分行、北京市保監局、北京市保險業協會、大連市律師協會、山東（福建、安徽）電力建筑業協會、中稅網、中華會計網校、中財訊、北京經開投資開發股份有限公司（主營高端產業園區地產開發、運營）、中信集團、聯通系統集成公司、立思晨、稅友公司、博商管理科學研究院、李寧（中國）公司、中國中化集團(世界500強）、廈門國貿控股集團（世界500強）、京煤集團（世界500強）、北京金隅集團（上市公司）、深圳廣聚能源（上市公司）、廣東省廣業集團、天津大港油田建設公司、菏澤建筑集團、新疆宏泰建設集團、新疆塔建、山東方大公司（施工企業）等。

咨詢服務情況：

曾主導為北京某投資公司、海南某地產企業、北京某制造企業、福建某醫藥服務企業、北京某文化創意企業、東北某水泥生產企業等進行稅收診斷，控制稅務風險，開展稅收籌劃，為企業帶來數千萬元節稅效益。

     核心課程（適用公開課、企業內訓，1-2天）：

1.《稅收籌劃與利潤創造》：適合保險公司

（授課人群：企業老總、高管、高凈值客戶）

2. 《稅商幫促保險開單》：適合保險公司

（授課人群：保險營銷員、保險代理銷售機構人員）

3.《企業經營決策中的納稅籌劃與投融資稅務》

（授課人群：企業老總、高管、財務總監）

4.《財稅技能助力營銷（采購）精英提效增利》、《非財務人員的財稅管理》

（授課人群：企業高管、營銷總監、采購總監）

5.《新三板及IPO財稅問題梳理與對策》

（授課人群：財務人員、會計師事務所人員、企業高管）

6.《稅務稽查重點路徑及應對策略》

（授課人群：企業高管、財務總監、律師）

7.《高新技術企業申報及科技類企業稅收優惠政策精講》

  （授課人群：財務總監、財務人員）

8.《企業所得稅匯算清繳政策解讀與應用》

（授課人群：財務人員、會計師、稅務師事務所人員）

9.《企業全流程稅務風險管理》

（授課人群：財務總監 、財務人員、會計師事務所人員、稅務師事務所人員）

10.金三監控下的票據處理和合同簽訂技巧及風險防控

 （授課人群：財務總監、財務人員）

11.以案說法強管理

—從避稅復議訴訟案例看稅務機關完善稅務管理的路徑

（授課人群：稅務局干部）

12.《合規趨勢下的醫藥企業納稅管理與風險控制》

（授課人群：醫藥企業高管、財務人員、采購人員、銷售人員）

13.《地產企業納稅規劃與風險控制》

（授課人群：企業高管、財務總監、財務主管）

14.《金融保險企業納稅管理與風險控制》

 （授課人群：企業高管、財務總監、財務人員）

15.《銀行業務稅務風險識別與應對》

（授課人群：財務人員、企業高管、客戶經理）

16.《個人所得稅規劃與社保管理》

（授課人群：財務人員、企業高管）

17.企業發票、合同風險雙控及節稅安排

（授課人員：企業經營老總、財務總監）

咨詢（籌劃）領域：

☆ 企業整體稅負合法降低體系搭建

☆ 企業稅務發票風險控制及合法降低稅負

☆  企業被稅務稽查風險化解

☆  股權轉讓、資產重組、兼并分立等重大事項稅務籌劃

☆ 企業上市稅務風險梳理及防范

☆ 稅收優惠政策講解與運用

☆ 最新稅收法規咨詢與利用

☆ 企業整體稅務風險的診斷與規避

企業納稅籌劃與稅務稽查

主講：汪滿潤老師

? 了解稅收與利潤的關系

? 企業經營者存在的稅收思維問題及對策

? 企業經營重點環節稅收籌劃

? 全面掌握稅務稽查應對方法和技術，改變面對稅務稽查被動挨查束手無策的局面

? 掌握稅務聽證、復議、訴訟知識，提升經營決策者處理稅務突發事件的能力

? 通過案例分析，提升經營決策者對“稅”的操控能力

? 企業老總、高管、總監、經理、高端人才、財務人員

第一部分  稅收與利潤的關系

一、 稅收貫穿企業全業務鏈

二、 稅收規劃須通篇布局

三、 影響利潤三要素

四、 在一定條件下稅收利潤相互轉化

五、 稅收是1.利潤是0

六、 讓稅收轉化為利潤的兩大法則

第二部分 企業經營者存在的稅收思維問題及對策

一、 抱僥幸心理、鋌而走險

二、 以“做生意”思維代替稅收思維

三、 關系（金錢）擺平一切

四、 稅收是會計的事，老板沒時間管這等小事

五、 沒收入或沒利潤可以不報稅

六、 解決稅收思維問題4大對策

第三部分  企業經營者稅收籌劃思維訓練

一、 稅不是賬做出來的，而是業務做出來的

二、 繳多少稅取決于老板的決策

三、 業務過程是產生稅收風險的根源

四、 防范稅務風險老總是源頭

五、 開展稅收籌劃老總是大頭

六、稅收籌劃與偷稅有什么不一樣？

七、稅收籌劃三個境界

八、稅收籌劃三個基本功

九、稅收籌劃兩個理念

十、如何搭建稅收籌劃體系？

第四部分  所得稅政策解讀與籌劃

一、企業所得稅優惠政策解讀與籌劃

1.加計扣除、加速折舊；

2.地區優惠、稅率優惠、減免優惠等

  3.所得稅優惠備案后續管理

二、個人所得稅政策解讀與籌劃

1.公司設立技術入股稅收問題

2.工薪所得個人所得稅問題

3.股權轉讓個人所得稅問題

4.股息紅利個人所得稅籌劃

5.年終獎個人所得稅籌劃

6.股票期權激勵的個人所得稅問題

7.企業年金如何繳納個人所得稅

8.通訊費個人所得稅籌劃

9.私車公用稅收問題

10.防暑降溫費個人所得稅問題

11.股東個人借款稅收問題

12.房產交易稅收新政

第五部分  企業經營重點環節稅收籌劃

一、企業各部門都應參與稅收管理

二、企業設立時稅收籌劃大有可為

1.公司設在哪里好呢？

2．成立子公司是給廠房還是給現金？

3.成立公司出資不到位有涉稅問題么？

4.公司設立技術入股稅收知多少？

5.是出租好還是合資好？

三、股權投資提前布局節稅多

1.企業架構布局中如何念好稅收這本經？

2.老板股權轉讓時如何才能不糾結稅？

3.是賣地還是賣公司？

4.是出租還是投資？

5.未雨綢繆投資退出成本低

四、采購環節稅收籌劃帶來大效益

1.采購貨物不要發票真少付錢了么？

2.采購貨物哪種發票最節稅？

3.怎樣提高可抵扣進項稅額？

4.采購環節節稅高手是誰？

五、怎樣通過合同管理進行節稅

1.到底應該和誰簽合同？

2.采購合同怎么簽才能節稅？

3.房地產甲供材方式如何節稅？

4.房地產營改增前后與供應商的博弈

5.房地產營改增前后與客戶的談判

六、掛靠經營模式降低稅負的方法

七、營銷方案怎樣合法避稅？

八、三方生意發票如何開即合法又節稅？

九、兩類納稅人稅負誰高誰低

十、發票珍貴堪比人民幣

十一、發票管理如同走鋼絲

十二、老板是拿工資好還是不拿工資好？

十三、沒生意還要報稅么？

十四、總分機構節稅有奧妙

十五、資產重組稅收籌劃（辦公樓、存貨、廠房等）

十六、企業納稅信用等級評定

十七、新能源汽車相關稅收政策

第六部分  營改增新政

    一、營改增概況

二、建筑業營改增

三、房地產業營改增

四、生活服務業營改增

五、金融業營改增

第七部分  稅務稽查的應對

一、稅務稽查應對的四個維度 

1.心理上的應對

2.策略上的應對

3.戰術上的應對

4.落實上的應對

二、心理上的應對 

1.心理應對的環節和時點

2.n種心理應對方法手把手

三、策略上的應對

1.策略應對的環節和時點

2.n種策略應對方法手把手

四、戰術上的應對

1.戰術應對的環節和時點

2.n種戰術應對方法手把手

3.稅務稽查重要關注點

（1）稅務稽查重點關注的行業

（2）稅務稽查重點關注的企業

4.如何巧妙利用稽查原則進行應對

5.怎樣才能讓稅務稽查員回避檢查

6.稽查過程中怎樣才能知己知彼？ 

（1）稅務稽查立案早知道

（2）稅務機關遵循什么樣的流程開展稽查

（3）如何應對突擊檢查

（4）如何應對稅務強制執行

7.稽查過程中重點環節應對策略

（1）選案環節如何才能不被選中 

（2）如何利用自查應對重點檢查 

（3）稽查過程中如何做到避重就輕

（4）處罰告知環節減輕處罰的應對策略 

8.已經上交上級稅務機關處理的案件還有辦法么？ 

  9.稅務稽查起死回生之術

（1）稅務聽證程序和方法

  （2）如何利用聽證減輕處罰

（3）稅務行政復議程序和方法

（4）如何利用稅務行政復議維護企業權益

（5）稅務行政訴訟的程序和方法

（6）如何利用稅務行政訴訟維護企業權益

五、落實上的應對

1.n種落實上應對方法手把手

2.稅務稽查接待24法則

 （1）預約時如何接待

 （2）進場后如何接待

 （3）匯報時如何接待 

 （4）檢查中如何接待

 （5）查后定性時如何接待

 （6）檢查結束時如何接待

案例分析、主題演講、互動討論、情景模擬

三天（穿插討論、集中研討）