企業運營全周期中的財稅風險梳理與防范及納稅籌劃

【課程背景】

在稅收征管改革的不斷深入、政府部門之間的信息交換、財稅新政頻出、大數據查稅等背景下，企業納稅事宜日趨復雜，涉稅成本日益增加，涉稅風險逐漸加大。近年來，國內很多大公司因為對稅務風險的防控不嚴而出現稅收上的麻煩，企業經營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業常見的財稅問題合規處理及納稅籌劃思路，未雨綢繆顯得尤為重要。

【課程收益】

本次課程系統梳理了企業從成立到成長、成熟及企業衰退涉及的最常見的財稅熱點問題，通過豐富的案例詳解稅務風險，給大家提供如何合規處理財稅問題、防范稅收風險及納稅籌劃的技巧和思路。本課程由淺入深，既將基本理論講透，使財務朋友既能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，迅速把握分析問題的思路和解決途徑，將企業財稅風險消滅在萌芽之中。

【課程對象】

財務總監、高級財務管理人員、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

一、2023年最新財稅新政簡析（更新到開課前）

1、小規模納稅人免稅政策對一般納稅人的影響。

2、留抵退稅政策哪些企業可以享受？企業取得“留抵退稅”怎么做賬？

3、50%幅度減免“六稅兩費”一般納稅人也可以享受嗎？

4、小型微利企業有哪些利好政策？實務中如何應用？

二、企業注冊環節節稅技巧與風險防控

1、注冊組織形式的選擇（個體戶PK個人獨資企業PK有限公司）

2、公司母子公司、總分公司、兄弟公司選擇的三大技巧

3、自然人直接架構和持股公司架構的優劣勢比較

4、股東在公司成立之初先期投入的款項，賬務處理不當會有什么風險？

5、企業雇傭季節工、臨時工、實習生、靈活用工繳納社保需注意的問題

三、企業正常經營中常見的財稅問題及納稅籌劃（重點內容）

1、企業租賃廠房（辦公樓），應取得什么樣的發票入賬？存在哪些誤區？

2、巧記固定資產折舊年限，500萬以下一次性扣除如何巧妙利用節稅？

3、違約金是否繳納增值稅？納稅的關鍵點在哪里？

4、租賃來的房屋房產稅誰交？

5、沒有取得發票的支出是不是一定不能在稅前扣除？

6、企業資金與老板私人賬戶資金混同的風險

7、企業租車、買車、賣車的注意事項

8、政府補助交不交增值稅？怎么交企業所得稅？作為不征稅收入真的合適嗎？

9、舉例說明增值稅納稅義務時間是如何規定的？

10、什么是“非正常損失”，對于“非正常損失”，增值稅和企業所得稅有什么不同？

11、公司向員工、向客戶發放購物卡注意事項

12、企業簽合同注意的要點分析及合同節稅案例分享

（1）企業如果僅對外出租汽車和連人帶汽車一起出租，稅率有什么不同？

（2）倉庫對外租賃如何把稅率從9%變為3%？

（3）合同稍加注意，節稅100萬元，是如何做到的？

（4）如何通過改變合同內容，不該抵扣的進項變為可以抵扣！

13、企業日常稅收籌劃的案例分享

（1）職工食堂用房，也來抵扣進項稅！

（2）進貨渠道不一樣，增值稅抵扣稅額相差一百萬？

（3）規范會計賬務處理，也能少交稅？

（4）巧用小型微利企業納稅籌劃

（5）公益性捐贈的納稅籌劃

14、企業股權轉讓及自然人股權轉讓的風險及稅收籌劃

15、稅收洼地是否合法？

四、企業注銷時常見的財稅問題

1、注銷階段有哪些事要做？注銷的大體流程有哪些？

2、公司注銷時有剩余貨物怎么處理？如何籌劃？

3、企業注銷時，報表最好只剩下哪些數據？

4、企業注銷的財稅熱點問題