民營企業財務合規和落地實操

【課程背景】

部分民營企業初創時期，由于管理不善或者為了節約稅收，追求眼前利益，財務違規層出不窮，隨著經營的不斷壯大，實質上卻被授人以柄，而這個“把柄”掌握在稅務局手里。因此企業老板始終坐在火山口上，財務更是整日心驚膽戰，不知道什么時候將會爆發。

可喜的是很多企業老板、財務部門意識到了這個問題，卻不知道從何入手。因此本次課程將會結合實戰經驗運用大量的案例分析采用教學加實踐雙模運行，特別是針對中小企業票據不全，財務不規范等多種原因形成的錯賬違規進行梳理，然后合理合法做好稅務籌劃，最大限度強化企業管控能力，實現企業合規經營并降低稅務風險。

【課程收益】

●  熟知調賬流程

●  認知財務違規的財務風險

●  掌握調賬方法

●  提前做好賬務規劃

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

第一部分 錯賬梳理從何下手

1、什么是錯賬，錯賬調整的動因

2、錯賬梳理必備資料有哪些

3、錯賬梳理的流程環節有哪些

4、錯賬梳理的后續環節應注意哪些問題

5、接手一家新公司的賬務，面對錯賬從何處入手？

第二部分 企業常見違規涉稅問題

1、發票不是唯一的核算憑證，也不是稅前扣除的唯一憑證。

2、合同問題：如何簽定合同更有利于合理避稅？業務流程和財務流程融合控制風險。

3、存貨賬實不符，盤虧或盤盈的稅務風險。

4、個人銀行卡進行結算，個人微信或支付寶進行結算財務風險如何解決。

5、長期掛賬的應收款項能否核銷，減少稅務風險。

第三部分、會計調整方法的運用

1、資產類錯賬的調整方法

2、負債類錯賬的調整方法

3、所有者權益類錯賬的調整方法

4、紅字沖銷法、補充登記法、重分類法、綜合賬務調整法

5、計算差異成本的分攤方法

6、《企業會計準則》和《小企業會計準則》會計差錯更正的方法差異

7、往來款項函證方法

8、存貨盤點方法

第四部分、 企業常見錯賬賬務問題

1、存貨掛空賬，稅局強補稅數百萬，如何做到提前管控

2、現金銷售和實物返利，如何調整

3、股東借款如何降低涉稅風險

4、固定資產折舊一次性扣除，如何調整

5、利用往來賬款隱匿收入通過賬務調整如何補救

6、企業虛報虧損，賬務如何調整

7、匯算清繳結束后的賬務如何調整

8、證據不齊全，資料不齊，票據丟失、財務交接等多種原因造成的賬務問題，如何突破困境

9、調整錯賬后如何更正對外的財務報告

10、調整錯賬后發現少交稅款如何更正納稅申報