“以數治稅”精準監管背景下—— 企業匯繳涉稅預警風險防范及應對策略

【課程背景】

隨著稅務智能化的快速發展，從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變下，面對這種新的監管機制，企業應如何生存？

馬上一年一度的企業所得稅匯算清繳又拉開序幕了，面對這次“大考”，財務人員真發愁：

匯算清繳到底怎么做？

會計與稅法差異項目，如何調整？

政策一直在變，怎樣緊跟變化，正確填報？

如何防范預警指標？有什么的應對方法及策略呢？

又如何規避潛在風險？

【課程收益】

1、掌握最新版所得稅匯算清繳填報方法

2、了解企業常見涉稅預警風險指標

3、規避潛在企業涉稅風險

【課程對象】

財務總監、高級財務管理人員、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

一、2022年最新稅收優惠政策解讀及應用（更新到開課前）

1、增值稅稅收優惠新政

塵埃落定：小規模征收率為3%的業務減按1%征稅！

2、企業所得稅稅收優惠新政

淋漓盡致：研發費用加計扣除100%又擴圍

              高新企業雙扣除政策落地！

3、個人所得稅稅收優惠新政

深度剖析：個人養老金新政執行

個稅專項附加扣除又加碼啦！

4、發票新政：全面電子發票推行背后的風險應對及挑戰

二、揭秘企業匯算清繳預警稽查風險及防范應對

1、基礎信息稽查比對及預警風險應對

ü 2022最新企業所得稅年報表的變化點（27公告政策分析）

ü 預警：企業基礎信息與實際不符或其他相關表格數據不匹配

ü 基礎信息表和會計數據信息表不可忽視的重要信息填報

ü 37張企業所得稅年報表的邏輯關系

2、收入風險指標稽核比對

ü 會計收入、企業所得收入、增值稅收入三者差異比對分析

ü 不征收收入與免稅收入兩者稅會差異和協同

ü 未按權責發生制確認收入稅會差異及協調

ü 視同銷售：企業所得稅收入和會計收入差異分析

ü 銷售折讓、折扣、返利、返券對應的稅會處理及風險應對

3、扣除類（成本、費用等類）風險指標分析比對

ü 工資薪金、福利費、三項經費、保險費預警比對及稅會差處理

v 退休人員返聘系列涉稅問題一網打盡

v 臨時工、季節工、非全日制用工傻傻分不清

v 農民工工資誰是扣繳義務人？

v 在校實習生工資薪金、勞務報酬涉稅處理

v 職工食堂涉稅疑難問題及實務操作

v 平臺主播合規籌劃

ü 廣告費、業務宣傳費、傭金手續費風險指標比對

2 業務招待費不全是餐費，餐費不都是招待費誤區

2 廣告費、業務宣傳費與贊助費支出區別

2 傭金涉稅風險分析

ü 公司和自然人之間借款，個人所得稅和企業所得稅如何處理

ü 關聯企業間利息支出的扣除金額計算及特別納稅調整

4、資產類項目稅會差異及協同

ü 固定資產一次性稅前扣除填報技巧及財稅協同

ü 高新企業新購置設備、器具雙扣除填報解析和稅會差異

ü 中小微企業500萬以上設備一次性扣除填報攻略

5、常見資產損失稅前扣除及疑難解析

ü 企業遭遇火災燒毀原材料為啥還被稽查？

ü 購置古玩、字畫等支出是否能稅前扣除嗎？

6、稅收優惠項目填報及稅收預警風險應對

ü 高新技術企業設備器具雙扣除填報要點

ü 高新技術企業第四季度研發費用加計比例上調填報技巧

ü 研發費用歸集三個口徑不同

ü 新變化之其他費用支出基數計算

三、企業如何做好匯算清繳的自查自糾

ü 信用風險監管下企業信用風險評價及自查

ü 稅負率預警指標率