發票電子化時代風險排查及財務人員職業風險防范

【課程背景】

數電發票具有遠程交付更便利、財務管理更高效、存儲保管更經濟等多項優點，但與此同時隨著稅務部門深度運用信息化控稅打下堅實基礎。發票全面電子化后稅務機關的數據加工能力更加智能化，風險命中率更高。

本次課程聚焦企業日常業務涉及的票據高頻風險點，結合電子發票管理等熱點問題，以實務案例為基礎，解讀發票電子化時代票據稅收風險，幫助財務人員做好稅收風險管控。

【課程收益】

掌握最新電子發票財稅管理政策

系統排查企業票據高頻易發風險點

加強企業日常票據管控，降低企業票據稅收風險

通過真實發票稅務稽查案例解析，避免踩雷

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【課程對象】

財務總監、高級財務管理人員財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員及企業采購銷售人員等

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

引言：以案說稅

1、河北稅務與警方聯手快速查獲虛開電子發票

2、新疆8.28專案打掉電子發票虛開團伙

一、聊聊增值稅電子專票的“前世今生”

◆ 電子普票到電子專票的發展歷程

◆ 2021年稽查重點領域及行業（查發票依然是重點）

◆ 票據電子化時代企業如何管控票據風險

二、收入確認及納稅義務發生時點判斷與票據開具中的稅收風險排查

◆ 增值稅納稅義務發生時間判斷與發票開具時點

◆ 混合銷售與兼營的區分與發票開具中的稅收風險排查與管控

◆ 租賃收入確認及發票開具注意事項應對

◆ 常見差額征稅票據開具中的稅收風險排查與管控

三、增值稅專用發票進項抵扣票據全解與稅收風險識別

◆ 增值稅專用發票（含電子專票） 不得抵扣的情形

◆ 購進農產品應取得何種票據，如何抵扣進項？

◆ 發票進項抵扣、系統勾選處理與會計核算的完美配合

◆ “三流合一”重要性，是保證取得發票不出問題的前提條件

四、企業成本費用確認與票據取得、兩稅扣除中的稅收風險排查與管控

◆ 如何區分企業支出稅前扣除哪些需要發票，哪些不需要發票？

◆ 企業日常費用的票據取得及風險管控

◆ 企業特殊業務的票據處理

◆ 財政票據取得稅收風險與管控

五、企業取得財政補貼增值稅發票的開具與稅收風險排查管控

◆ 如何區分財政資金是否應當繳納增值稅？

◆ 需要繳納增值稅的財政資金如何確定納稅義務發生時點？如何開票？

◆ 不屬于增值稅征稅范圍的財政補貼政府部門強行要求企業開票如何應對？

◆ 不同性質財政資金會計處理與所得稅關聯