新政策&金三系統下房企稅務預警評估與稽查防控

【課程收益】：

稅收新政策后，房地產企業納入增值稅的管理系統；加上金稅三期工程“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統”的推行，將形成以軟件系統測評分析、預警評估、風險推送的稽查新模式；

本課程全方位為你剖析涉稅事項的預警評估、風險識別及防控策略，并對最新的涉稅政策進行剖析，使房地產納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，掌握日常業務處理風險防控關鍵，降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險，降低企業的稅收成本，體現財稅價值

【培訓對象】：

房開公司財稅總監、財務經理、財會人員企業納稅經辦人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節 稅收新政策&金三系統下房開企業稅收風險與管理模式

一、金三全面上線使企業涉稅風險無形可遁：互聯網+大數據+云計算

二、風險預警+過程監控+風險推送

三、《全國稅務稽查規范（1.0版）》頒布及與金三相應模塊的銜接

四、國地稅聯合檢查對企業的所有稅種一網打盡

五、雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應對技巧

六、“金三”與“一案雙查+警稅協作+紀稅協作”融合

第二節 稅收新政策&金三時代增值稅發票預警及風險防控

一、增值稅專用發票用量變動異常

二、定額發票且占比過大

三、發票開具后大量作廢

四、發票比例異常

五、進項發票離散程度高

六、失控票、滯留票預警

七、購銷品名背離及進銷結構異常預警

八、增值稅開票系統—發票稽查利器

九、發票稽查“真經”

十、稅務稽查對發票審核的重點事項

十一、發票稽查的“九個統一”及化解策略

十二、不可忽視的備注欄及銷售清單

十三、易混淆項目票據開具及取得涉稅要點把控

十四、企業票據稽查安排及財務人員在自保措施

十五、合同—票據稽查關鍵點和籌劃點

第三節 稅收新政策&金三時代增值稅預警及風險防控

一、增值稅稅負率及稅負變動異常

二、進項稅額大于進項稅額控制額

三、銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常

四、進項稅額變動率高于銷項稅額變動率

五、增值稅收入與所得稅收入不一致預警

六、預收賬款長期掛賬與預警

七、視同銷售稽查要點把控及應對策略

八、價外費用稽查要點把控及應對策略

九、兼營、混合經營稽查要點把控及應對策略

十、進項稅額抵扣及轉出稽查要點把控及應對策略

十一、稅收新政策前后稽查要點把控及應對策略

第四節 稅收新政策&金三時代土地增值稅預警及風險防控

一、土地增值稅稅負率及預警

二、短期借款變動率及預警

三、其他應付款變動率及預警

四、預收賬款變動率及預警

五、銷售傭金倒推收入及預警

六、開發成本測試及預警

七、單位建安成本測試及預警

八、開發成本項目比例測試及預警

九、建安基本指標比對及預警

十、融資費用涉稅要點把控及風險應對

十一、紅線外支出列支技巧及要點把控

十二、施工現場的水電費的博弈及處理技巧

十三、稅收新政策后土地增值稅收入確認涉稅風險把控

十四、稅收新政策后相關稅金在土地增值稅扣除的喜與憂

第五節 稅收新政策&金三時代所得稅預警與風險防控

一、所得稅貢獻率異常

二、期末存貨大于實收資本差異幅度異常

三、期末存貨與當期累計收入差異幅度異常

四、預收賬款占比過大

五、主營業務收入成本率異常

六、主營業務收入費用率異常（離散性異常）

七、投入產出比異常

八、查賬企業虧損預警

九、差旅費財稅處理大全及稽查風險規避

十、私車公用財稅處理大全及稽查風險規避

十一、業務招待費財稅處理大全及稽查風險應對

十二、比例扣除項目稅前列支風險剖析及要點把控

十三、成本核算、結轉險識別及應對技巧

十四、關聯交易風險識別及應對策略

第六節 稅收新政策&金三時代其他稅種預警及風險防控

一、房產稅預警評估稽查及風險防控

二、土地使用稅預警評估稽查及風險防控

三、印花稅預警評估稽查及風險防控

四、個人所得稅預警評估稽查及風險防控

第七節 稅收新政策&金三時代稽查應對技巧與財稅規劃

一、組織架構規劃與財稅規劃

二、稅務分析流程化（預警機制）管理及風險應對

三、稅務自查流程化管理及風險應對

四、稅務稽查流程化管理及風險應對

五、稅務稽查應對的八大策略

稽查經驗分享

第八節 稅收新政策&最新涉稅政策剖析及財稅規劃

一、22號文增值稅會計處理新變化及要點把控

二、70號公告稅收新政策后土地增值稅征繳涉稅要點把控

三、75號公告留底稅額新規

四、76號公告走逃（失聯）企業增值稅發票的霸王條款

五、78號公告《稅務行政處罰裁量權行使規則》使稅務處罰不再任性

六、80號公告對人身意外保險費及資產移送涉稅要點把控

七、81號公告虧損向前彌補涉稅要點把控及會計處理

八、140號文融資新政剖析及稽查要點把控

九、86號公告對土地價款扣除、建筑面積、免租期等問題的征管新規

十、2號文資管產品增值稅新政

總結