房開企業20種拿地方式稅務籌劃與土增稅清算15個奇招揭秘

【課程收益】： 

不同的拿地模式，稅收成本大不同。因此，如何進行涉稅分析與稅務規劃？以及如何在拿地的資本運作中創造雙贏與降低涉稅風險？另外，土地增值稅是高難的一個稅種，房開企業進行清算時都需要關注哪些問題？土地增值稅清算在營改增后會產生哪些變數？通過學習，掌握20種拿地模式的納稅籌劃方法的，15種土地增值稅納稅籌劃奧秘，為企業換回巨額的真金白銀，帶來少則百萬、多者至億的經濟效益。

【培訓對象】：

房企高管、項目負責人、財務總監、稅務總監、財務經理、財會人員和企業納稅經辦人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（全課程穿插55個爭議問題及解決方案）

第一章 招拍掛拿地稅務籌劃與土地返還稅務方式暨籌劃

第一節  招拍掛拿地方式下的稅務籌劃

一、招拍掛（最高價摘牌）式下的稅務籌劃

二、招拍掛（一、二級聯動）式下的稅務籌劃

第二節 地方政府土地返還款五大模式及稅務籌劃

一、政府主導拆遷，土地出讓金返還用于建設購買回遷房

二、土地出讓金返還:用于建設公共配套設施(學校、醫院、幼兒園、體育場館)

三、政府主導拆遷：土地出讓金返還用于開發項目相關的基礎設施建設

四、政府主導拆遷：土地出讓金返還用于支付拆遷費用(代理拆遷、拆遷補償)

五、政府主導拆遷：土地出讓金返還未約定任何事項&只是獎勵或補助

小結：房地產稅收籌劃之變“資產買賣”為“股權買賣”是否可行？

第二章 企業資產（土地）收購模式稅費分析與籌劃

第一節  企業資產（土地）收購(轉讓)模式分析

一、以資產（土地）作為對價“被收購”模式

二、房地產企業以資產（土地）增資模式解析

三、房地產企業部分資產（土地）出資并撬動融資模式

第二節 企業資產（土地）轉讓模式涉稅風險與處理

一、土地資產轉讓的特殊要求

二、轉讓方土地增值稅加計扣除風險

三、資產（土地）契稅征收風險

四、土地使用稅征收風險

五、轉讓時地面建筑物涉稅風險

第三節 以不動產&土地使用權作價入股涉稅實務

一、不動產&土地使用權作價入股的增值稅實務

二、不動產&土地使用權作價入股的土地增值稅實務

三、不動產&土地使用權作價入股的企業所得稅實務

四、不動產&土地使用權作價入股的契稅實務

五、不動產&土地使用權作價入股的印花稅實務

小結：資產轉讓即不動產&土地使用權作價入股涉稅實務

第四節 資產“劃轉”模式的稅務籌劃與處理要點

一、資產“劃轉”模式的稅務處理與籌劃要點

二、房地產企業以資產（土地）劃轉模式解析

三、企業以資產（土地）劃轉模式的企業所得稅特殊處理

四、企業以資產（土地）劃轉模式的增值稅處理

五、企業以資產（土地）劃轉模式的印花稅處理

第五節 房開企業直接購買賣100%股權的征稅風險

一、賣方：100%賣股權爭議不斷的土地增值稅征稅風險

二、股權交易買方的稅務風險與問題處理

小結：房開企業資產（土地）收購與轉讓等模式的籌劃要點

第三章 房開企業委（受）托代建模式稅務處理與籌劃

一、“綠城建設”三種模式：項目代建、資本代建和政府代建

二、代建模式的兩種特殊“變異模式”

三、房屋受托代建應按以下原則掌握并執行相關政策

四、采取“委托代建”方式可以合理回避的稅收

五、代建模式下的代建方的財稅處理關鍵點

第四章 合作開發（合作建房）模式稅務處理與解析

一、合作開發（合作建房）模式的三大分類

二、合作開發（合作建房）模式下的九大稅務處理分類

第五章  城市更新&舊改項目模式設計及稅務籌劃

一、拆遷/搬遷安置補償操作模式及稅務籌劃分析

二、股權轉讓操作模式及稅務籌劃分析

三、資產轉讓操作模式及稅務籌劃分析

四、以不動產出資入股后轉讓股權操作模式及稅務籌劃分析

五、企業分立后轉讓股權操作模式及稅務籌劃分析

七、境外股權轉讓操作模式及稅務籌劃分析

第六章 房開企業特殊拿地方式涉稅解析及稅務籌劃

一、土地變性模式（工業與換地）

二、智慧產業與地產聯動模式

三、扶貧貢獻與地產聯動模式

四、政府需求與地產聯動模式

第七章 房開企業土地增值稅清算15種籌劃奇招揭秘

一、房開企業項目收入分散籌劃法

二、房開項目利息支出方式選擇籌劃法 

三、企業代收政府費用并入房價籌劃法

四、房開企業開發費用事前轉移籌劃法

五、房開企業項目成本費用分攤籌劃法

六、項目投資增加扣除項目金額籌劃法

七、房開項目增值額“臨界點”籌劃法 

八、房開項目成本核算對象分開或合并籌劃法 

九、房開項目建房方式籌劃法

十、企業“資產轉讓”轉“股權轉讓”籌劃法    

十一業主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+簽訂補充協議

十二、業主簽訂精裝房的備案毛坯房合同 + 約定精裝修部分為贈送

十三、業主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+訂精裝修合同

十四、業主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+指定精裝修合同

十五、業主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+非指定精裝修合同

總結：房開企業產業地產等賺錢七大模式揭秘