應收賬款清欠合規管理與法律應對策略

【課程背景】

隨著現代社會的發展，企業之間的經濟行為越來越頻繁和復雜，企業面臨的挑戰不斷增加。其中，當企業對外銷售的商品、發放的貸款、投入的資金、出租的設備、許可他人使用知識產權等無法如期收回預期收益時，就形成了廣義上的應收賬款催繳的問題，亦成為法律意義上的債權。

當這些債權不斷形成和累計，就成為了不良債權，導致企業盈利能力下降，抑制企業對外投資。而一旦不良債權問題產生連鎖反應，將會造成更嚴重的經濟問題。在歷史上，上個世紀的日本受銀行不良資產影響，日本金融體系發生劇烈震蕩。近年，我國由于經濟增速放緩、中小企業業績低迷和房地產行情的惡化，國內不良債權也開始大量涌現。以銀行業為例，據統計，不良率從2014年的1.04%增至2017年的1.75%。2018年不良風險更是持續暴露，截至2018年年底，商業銀行不良貸款余額達到2.03萬億，不良率增至1.89%，如果加上關注貸款余額3.5萬億轉化為不良貸款的比例20%-40%，不良率將達到2.7以上。2019年一季度末商業銀行不良貸款余額增至2.163億元。在地方商業銀行則更顯得突出。龐大的不良債權既反映了商業銀行的主要風險，也折射出經濟增速放緩和金融去杠桿的雙重背景下，市場風險進一步擴大，最顯著的行業集中在建筑和房地產業，制造業的不良率也在上升。當下，受三年新冠疫情影響，受不良債權所波及的行業可能更加廣泛。

但是不良債權也具有著雙刃劍的特點，一方面伴隨著不良債權問題的堆積、爆發，導致的經濟增速放緩，企業破產，職工下崗等社會負面問題的產生；另一方面，隨著疫情影響逐漸消散，在不良債權投資市場上可能又會是逆經濟周期下較好的投資選擇。如何能夠高效實現企業不良債權清收，甚至在不良債權投資市場上規避法律風險，已然成為了司法實踐中的熱點問題，亦是眾多企業持續關注的領域。

因此本次課程擬從實務操作角度出發，結合司法實踐中大量的具體案例、相關規定對不良債權（應收賬款）清欠合規管理提供具體的法律方法和途徑參考。進而達到企業能夠強化風險意識，避免損失以及增進企業投資領域的選擇。

【課程收益】

? 識別應收賬款清欠管理中的法律風險。

? 建立對應收賬款中不良債權的實現方法和路徑體系。

? 學習應收賬款清收的主要手段。

? 了解應收賬款清收中的疑難熱點問題。

? 意識不良債權投資領域的法律風險及規避路徑。

【課程特色】

時效性，關注當下；應用性，學之能用；典型性，司法案例列舉；體系性，邏輯清晰

【課程對象】

（中小企業）股東、合伙人，董事長、總經理、總裁、副總裁、財務部門高管等企業高級管理人員以及有投資不良債權市場的投資人

【課時時間】

1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、應收賬款對企業的意義和重要性在哪？

1、傳統意義上的應收賬款

? 什么是應收賬款？

? 應收賬款的法律意義

2、特殊領域的應收賬款

? IPO中應收賬款審核問題

? 股權交易中應收賬款審核問題

? 項目融資中銀收賬款審核問題

案例：欣泰電氣IPO律師訴證監會案

二、應收賬款清欠如何進行合規管理？

1、應收賬款的合規過程管理一般要求

? 事先預防

? 合同履行過程中的監控                                                                                   

2、應收賬款的合規管理特別注意

? 應收賬款產生的基礎交易合規

? 應收賬款的計價合規

3、應收賬款清欠中的盡職調查方法

? 信息收集與真實性甄別

? 文件合法性審查

? 訴訟時效、擔保的查證

? 財產線索及其他

典型案例說明

三、應收賬款清欠的法律應對路徑是什么？

1、應收賬款清欠的非訴訟方式實現路徑

? 應收賬款（債權）的轉讓

? 應收賬款（債權）的證券化

? 債務重組

? 其他路徑模式

典型案例說明

2、應收賬款清欠的一般訴訟方式實現路徑

? 財產保全：應收賬款的基本訴訟保障

? 應收賬款（主債權）之訴

3、應收賬款清欠的特別訴訟方式實現路徑

? 應收賬款清欠關聯之訴

? 特殊訴訟程序手段

? 強制執行：公權力的保障

典型案例說明

4、其他疑難問題

? 信托財產和信托受益權的強制執行

? 注冊資金認繳制對執行的影響

? 情勢變更與商業風險

? 債務人加入、債務人承擔與第三人代為履行

? 借新還舊中的擔保責任

典型案例說明