國有企業風險管理、公司治理與內控

第一部分 國有企業操作風險管理框架與實務分析

一、操作風險管理的演變

（一）傳統基礎階段

（二）專門管理階段

（三）定性管理階段

（四）定量管理階段

（五）整體管理階段

二、操作風險管理框架的基本構成要素

三、操作風險管理的環境和文化

（一）文化管理類要素

1. 公司治理

2. 內部控制

3. 操作風險組織體系

（二）操作風險管理戰略和政策

1. 操作風險管理戰略

2. 操作風險管理政策

（三）管理流程和技術方法類要素

第二部分 國有企業內部控制框架與實施

一、內部控制的產生和發展

（一）內部控制的產生

（二）內部控制的發展

二、內部控制的目標和原則

（一）內部控制的目標和作用

1. 業績目標

2. 信息目標

3. 合規性目標

（二）內部控制的原則

1. 健全性和有效性

2. 適用性和可行性

3. 成本效益原則

三、內部控制的基本要素

（一）管理性監督和控制文化

1. 董事會

2. 高級管理層

3. 控制文化

（二）風險識別與評估

（三）控制措施和職責分工

（四）信息和交流渠道

（五）監測行為和糾正缺陷

第三部分 國有企業公司治理

一、公司治理所要解決的問題及其邏輯框架

（一）公司治理所要解決的問題

（二）公司治理結構功能

（三）公司治理的邏輯框架

二、董事會制度及其運作

（一）董事會的價值功能

（二）董事會與股東大會的關系

（三）董事會會議是董事會行使職權的形式

（四）董事會的職權

（五）董事個人如何履行職責

（六）董事與股東的關系

（七）董事對公司的義務

（八）案例

（1）董事個人對公司的虧損是否需要承擔賠償責任？

（2）在董事會上投了棄權票的董事對董事會決議是否責任？

（3）未出席董事會的董事對董事會決議是否責任？

三、監事會制度及其運作

（一）股東大會與監事會的關系

（二）監事會的構成

（三）監事會的職權